Премијске субвенције Закона о приступачној нези (АЦА) (премијске пореске олакшице) немају тест имовине. Ни ширење Медицаида под АЦА. У оба случаја прихватљивост се једноставно заснива на приходу. Није важно колико новца људи имају у банци или на берзи, нити колико вреде њихови домови. Помоћ доступна путем проширеног Медицаида или премијских субвенција зависи само од прихода. (Годишњи приход се користи за одређивање подобности за субвенцију премија, иако се подобност за Медицаид може заснивати и на месечном приходу. То чини Медицаид посебно корисним за људе који доживе нагли пад прихода средином године).
Херо Имагес / Цреативе РФ / Гетти ИмагесМедицаид Екпансион
У округу Цолумбиа и 36 држава које су прошириле Медицаид (ово ће се повећати на 38 средином 2021. године, када проширење Медицаид-а ступи на снагу у Оклахоми и Миссоурију), покривеност Медицаид-ом доступна је уписницима са приходом домаћинства до 138% од ниво сиромаштва. То одговара ограничењу дохотка од 17.774 долара за једну особу 2021. године, али како се ниво сиромаштва временом повећава, горња граница дохотка за подобност за Медицаид такође се повећава (тестови имовине се и даље користе за испуњавање услова за Медицаид, укључујући људе старије од 64 године).
У већини од преосталих 14 држава (свих осим Висконсина), процењује се да има 2,2 милиона људи који су у празнини покривености, без реалног приступа здравственом осигурању - они се не квалификују за Медицаид, а приходи су им прениски за субвенције премије, које се не протежу испод нивоа сиромаштва.
Премиум порезни кредити (звани субвенције)
У државама којенисампроширени Медицаид, испуњавање услова за премијске субвенције у размени почиње на нивоу сиромаштва и протеже се до 400% нивоа сиромаштва.
У државама којеиматипроширени Медицаид, подобност за премијске субвенције почиње тамо где престаје подобност за Медицаид (138% нивоа сиромаштва) и протеже се до 400% нивоа сиромаштва.
[Имајте на уму да Конгрес разматра закон о олакшицама за ЦОВИД 2021. године којим би се привремено уклонио ограничење прихода за испуњавање услова за субвенцију премије за 2021. и 2022. Међутим, за овај чланак ћемо наставити да користимо тренутна правила која ограничавају субвенцију премије подобност за људе чији приход не прелази 400% нивоа сиромаштва из претходне године.]
За четворочлану породицу која се пријављује за покривање 2021. године, 400% нивоа сиромаштва износи 104.800 УСД годишњег прихода. За двочлано домаћинство то је 68.960 УСД годишњег прихода (имајте на уму да се то заснива на бројевима нивоа сиромаштва до 2020. године, јер се увек користе износи из претходне године, али се упоређују са тренутним приходима уписника).
Важно је напоменути да неки подносиоци захтева не испуњавају услове за субвенције, упркос томе што имају приход испод 400% нивоа сиромаштва.То се посебно односи на млађе људе (чије су премије ниже због старости) и људе који живе у подручјима у којима су просечне премије пред субвенционисање релативно ниске. Ово је ређе него пре неколико година, јер су премије у већини подручја знатно веће него што су биле у првим годинама примене АЦА. Али важно је схватити да нећете добити субвенцију ако се покривеност у вашем подручју већ сматра приступачном (као проценат вашег прихода) без субвенције.
Али за све који су легално присутни у САД-у са приходом до 400% нивоа сиромаштва (осим, нажалост, људи погођених породичним проблемима и људи у горе поменутој празнини покривености Медицаид-ом), АЦА гарантује да ће друга - најјефтинији сребрни план (референтни план) неће коштати више од унапред одређеног процента њиховог прихода (имајте на уму да људи који испуњавају услове за Медицаид нису подобни за премијске субвенције у замјени, јер имају приступ другим приступачно покриће).
Шта се рачуна као приход?
Право на проширене Медицаид и субвенције премија према АЦА зависи од модификованог прилагођеног бруто дохотка (МАГИ). А ту је и МАГИ специфичан за АЦА - НИЈЕ исто што и уобичајени МАГИ с којим сте можда већ упознати. Почињете са прилагођеним бруто приходом (АГИ), а то је линија 11 на обрасцу 1040 за 2020. годину.
Затим постоје три ствари које се морају додати вашем АГИ-у да би ваш МАГИ одредио субвенцију и подобност за Медицаид. Ако имате приход из било ког од ових извора, морате га додати свом АГИ-у (ако не немате приход ни из једног од ових извора, ваш МАГИ је једноставно једнак вашем АГИ):
- Неопорезиви приходи социјалног осигурања
- Приходи од камата ослобођени пореза (на пример, ако имате федералне ослобођене општинске обвезнице)
- Приходи у иностранству и трошкови становања за Американце који живе у иностранству
Ваша подобност за субвенције (и подобност за Медицаид у државама које су прошириле Медицаид) зависи од вашег МАГИ-а. Али нема теста имовине.
Неки противници АЦА-е крикнули су, жалећи се да људи са инвестицијама вредним милионима долара могу добити премијске субвенције у замену. То је тачно, иако се приход од инвестиција изван рачуна са порезом (401к, ИРА, ХСА, итд.) Рачуна као годишњи приход. Дакле, једно лице које не ради, али заради 55.000 америчких долара од дивиденди - или капиталне добити ако прода неке од својих инвестиција - током године на опорезивом рачуну не би имало право на премијске субвенције у замену (ограничење прихода за подобност износи 51.040 америчких долара за једног појединца који купује покривеност 2021. године у континенталном делу САД; ограничења прихода су већа на Аљасци и Хавајима).
Пореске олакшице за здравствено осигурање су норма
Али такође је важно напоменути да су АЦА-ине субвенције за премију једноставно порески кредит. За људе који здравствено осигурање добију од послодавца - а то је већина Американаца који нису старији - увек су постојале значајне пореске олакшице. Део премије коју плаћа послодавац је неопорезива накнада за запосленог. А део премије који запослени плати је одбитни списак зарада пре пореза.
Са овим аранжманом никада није било тестова имовине - или тестова прихода.
С друге стране, појединачне премије здравственог осигурања у потпуности се одбијају од пореза самозапослених. Људи који купују своје покриће, али нису самозапослени (нпр. Раде код послодавца који не нуди покриће) могу укључити премије здравственог осигурања у своје укупне медицинске трошкове за годину, али само медицинске трошкове који прелазе 7,5% дохотка се може одбити. А да бисте одбили медицинске трошкове који су већи од 7,5% вашег прихода, морате да одредите своје одбитке, што врло мало људи ради (Закон о порезима и смањењу радних места, донесен крајем 2017. године, значајно је повећао стандардни одбитак, тако да одбитци не вреде за већину пореских обвезника).
Сада када АЦА пружа премијске субвенције за више од 9 милиона људи са индивидуалним здравственим осигурањем, то је у основи изједначило услове у погледу пореских олакшица за људе који купују своје здравствено осигурање и људе који се осигуравају од послодавца (иако су људи који зарађују више од 400% нивоа сиромаштва и купују сопствено здравствено осигурање и даље порезно неповољни у поређењу са колегама који примају здравствено осигурање које спонзорише послодавац).
Особа са милион долара уштеде, али само 30.000 америчких долара годишње (или приход од улагања или приход од посла или њихова комбинација) може имати користи од АЦА премијског пореског кредита. Неки противници АЦА-а жалили су се да је то неправедно и да користи предност „рупе“ у АЦА-и.
Али да је та иста особа радила код послодавца који је пружао здравствено осигурање, примала би неопорезиву надокнаду у облику доприноса послодавца премијама и свој део премије плаћала би доларима пре опорезивања. Она можда плаћа само 100 долара или више премија сваког месеца (или уопште ништа, у зависности од тога колико је великодушан њен послодавац; просечно покривени појединачни запосленик плаћа нешто више од 100 америчких долара месечно за своје покриће, док послодавац у просеку плаћа више од 500 УСД месечно). Па ипак, ово се ретко доживљава као рупа, нити као богати људи који „искоришћавају“ систем.
Посматрано из ове перспективе, АЦА-ини премијски порески кредити једноставно су помогли да се појединачно здравствено осигурање више успореди са здравственим осигурањем које спонзорише послодавац. Такође су омогућили људима млађим од 65 година да се баве самозапошљавањем, скраћеним радним временом или пријевременом пензијом, без бриге да ће премије здравственог осигурања појести сву њихову уштеђевину прије него што стигну до Медицаре-а старост.
Пореске предности здравственог осигурања које спонзорише послодавац нису рупа у пореском закону. А нису ни порески кредити за премије на појединачном тржишту уписаних са високом имовином.
