Рачуни здравствене штедње и флексибилни рачуни потрошње помажу вам да смањите порез на доходак, а истовремено штедите новац за медицинске трошкове. Међутим, сличности се ту заустављају. Шта бисте требали знати о разликама између ХСА и ФСА како бисте могли да изаберете опцију која је најбоља за вас? Које су предности и недостаци ових планова?
ПраевБлацкВхиле / Гетти Имагес
Разлике између ХСА и ФСА
Много је разлика између ХСА и ФСА, а ако их пажљиво не погледате, могли бисте се осећати збуњено. Погледајмо неке од најважнијих разлика.
ХСА и ФСА се разликују у томе ко је власник рачуна
Када отворите рачун за флексибилно трошење (ФСА), заправо нисте власник рачуна; ваш послодавац то ради. Не можете га понети са собом. У неким случајевима чак и новац који имате у њему - новац који сте дали са својих чекова - губите код свог послодавца. То се може догодити без обзира на то да ли добровољно напуштате посао или сте пуштени.
Када отворите рачун за здравствену штедњу (ХСА), ви сте власник рачуна и целокупног новца на њему. Носите га са собом кад се преселите, промените посао, па чак и ако изгубите здравствено осигурање.
Потрошња вс уштеда
ФлексибилноТрошењеНалози су структурирани тако да вас подстичутрошитивећину или сав новац у њему. ЗдрављеШтедњаНалози су, с друге стране, структурирани тако да вас подстичусачувати.
Не можете уложити новац издвојен у ФСА, а то није рачун са каматом. Још горе, губите непотрошена средства послодавцу на крају године; користи га или изгуби. Послодавци могу да пребаце до 500 америчких долара ваших непотрошених средстава на ваш ФСА за следећу годину, али нису обавезни да то учине. Све што на вашем рачуну остане непотрошено на вашем рачуну на крају године нестане у каси вашег послодавца (алтернативно, уместо да вам дозволи да пређете преко 500 УСД, послодавац вам може дати додатна два и по месеца након краја године да потрошите новац у вашем ФСА; сваки преостали новац на крају тог времена биће изгубљен).
С друге стране, можете проћи колико год желите без трошења ни цента новца у свом ХСА, а за разлику од ФСА, новац ће и даље бити тамо. Ваш послодавац не може да га додирне. Не постоји крајњи рок да га искористите или изгубите до краја године.
Уместо да само седите на свом рачуну и не радите ништа, новац можете уложити у свој ХСА или можете пустити да полако расте на рачуну који има федерално осигурано камате. Камате и зараде расту одложено за порез. Не плаћате порез на зараду или доприносе када их повлачите ако их користите за квалификоване медицинске трошкове.
Захтјеви за испуњавање услова разликују се између ФСА и ХСА
Да бисте учествовали у ФСА, морате имати посао код послодавца који нуди ФСА. Послодавац одлучује о правилима подобности. Налог је повезан са вашим послом.
Да бисте учествовали у ХСА, морате имати квалификовани здравствени план са високим одбитком или ХДХП. Ако сте на Медицаре-у, не испуњавате услове за допринос ХСА-у. Ако имате традиционалнију полису здравственог осигурања, било поред ХДХП-а или уместо ХДХП-а, не испуњавате услове. Ако неко други може да полаже право на вас као зависног члана пореске пријаве, немате право на њега, чак и ако он заправо не полаже право на вас.
Ако имате ФСА, не испуњавате услове за покретање ХСА ако ваш ФСА није ограничена сврха или се може одбити након одбитка.
- ФСА ограничене намене могу се користити само за плаћање ствари као што су зубарске услуге и заштита вида.
- ФСА након одбитка не могу надокнадити никакве трошкове док члан не плати најмање онолико колико је потребно за минимални одбитни износ за план квалификован за ХСА (у 2020. години минимални одбитни износ за здравствени план квалификован за ХСА износи 1.400 УСД за појединца и 2.800 долара за породицу).
Ако имате ФСА и желите да покренете ХСА, имате две могућности: проверите код послодавца да ли је ФСА ограничени намен или ФСА после одбитка или сачекајте до следеће године и решите се ФСА.
ХСА је дизајниран да вам помогне да се носите са високим одбитцима повезаним са плановима здравственог осигурања ХДХП. Иако је почетак вашег ХСА можда повезан са вашим послом, налог није повезан са вашим послом; повезано је са вашим здравственим осигурањем ХДХП. У ствари, не морате чак ни да имате посао да бисте отворили и допринели ХСА - само треба да имате покривеност ХДХП-ом.
Шта се дешава са вашим налогом када изгубите посао се разликује
Ако изгубите посао, углавном изгубите ФСА и новац у њему. Не можете ни да користите новац ФСА за плаћање премије здравственог осигурања ЦОБРА.
Насупрот томе, када изгубите посао, задржавате свој ХСА и сва средства у њему. Ако изгубите здравствено осигурање ХДХП заједно са послом, неће вам бити дозвољено да више доприносите свом ХСА док не добијете други здравствени план ХДХП (било од другог послодавца или купљен на појединачном тржишту). Међутим, можда и даљеповући сесредства која ћете потрошити на прихватљиве медицинске трошкове, чак и ако више немате ХДХП. У ствари, чак можете да користите своја ХСА средства за плаћање премија здравственог осигурања ЦОБРА или за плаћање премија здравственог осигурања ако примате државне накнаде за незапослене.
Ко може да допринесе ФСА вс ХСА
Са ФСА, само ви или ваш послодавац можете да дате свој допринос, а многи послодавци одлучују да то не учине. ФСА доприноси се обично дају одбитцима за зараде пре опорезивања и морате се обавезати да ћете узимати одређени износ из сваке плате за целу годину. Када се обавезате на финансијску обавезу, нећете је моћи мењати до следећег отвореног периода уписа.
Са ХСА-ом нисте затворени за целу годину доприноса. Ако желите, можете да промените износ свог доприноса. Свако може допринети вашем ХСА: ваш послодавац, ви, ваши родитељи, ваш бивши супружник, било ко. Међутим, доприноси из свих извора заједно не могу бити већи од максималног годишњег ограничења које је утврдила ИРС.
ХСА можете допринети више него ФСА
Правила ИРС ограничавају колико неопорезивог новца можете измигољити и у ХСА и у ФСА. За ФСА вам је било дозвољено да доприносите до 2.700 УСД у 2019. и до 2.750 УСД у 2020. Међутим, ваш послодавац може поставити строжа ограничења на ваше ФСА доприносе ако то одлучи.
Колико можете да допринесете ХСА одређује ИРС - ваш послодавац не може да му поставља додатна ограничења. Максимално ограничење доприноса се мења сваке године и зависи од тога да ли имате породично ХДХП покриће или само једно ХДХП покривеност.
Ко је одговоран за повлачења ХСА против ФСА
Будући да је ваш послодавац технички власник вашег ФСА рачуна, административна оптерећења за ову врсту рачуна сносе вашег послодавца. На пример, одговорност вашег послодавца је да осигура да се средства повучена са вашег ФСА троше само на прихватљиве медицинске трошкове.
Са ХСА, зарада се зауставља код вас. Одговорни сте за рачуноводство ХСА депозита и исплате. Морате водити довољну евиденцију да порезној управи покажете да сте повлачење потрошили на оправдане медицинске трошкове или ћете морати да платите порез на добит плус 20% казне на било која повучена средства. Сваке године када направите депозит или повучете новац са свог ХСА, мораћете да поднесете образац 8889 са савезним порезом на доходак (порески софтвер ово чини прилично једноставним поступком).
Само један се може користити као фонд за хитне случајеве
Пошто сте власник свог ХСА, ви сте тај који одлучује када ће новац извадити и за шта ће се користити. Ако се одлучите да га извадите због нечега што није прихватљив медицински трошак, платићете строгу казну од 20% на њега (осим ако сте инвалид или 65 или више година). Поред тога, повлачења из немедицинске медицине биће додата вашем приходу те године, па ћете и ви плаћати већи порез на доходак.
Иако се можда не препоручује и можда није паметна употреба средстава на вашем ХСА, може бити утешно знати да имате гомилу новца којем у хитном случају можете приступити ако морате. Међутим, такође морате бити спремни платити казне.
Такође је могуће третирати свој ХСА као фонд за хитне случајеве без наношења пореза или казни. Ево како то функционише. Доприносите свом ХСА, али затим користите средства која нису ХСА (тј. Новац са вашег редовног банковног рачуна, а не са вашег ХСА) за плаћање медицинских рачуна. Водите рачуне и евидентирате колико сте платили медицинске трошкове - а ни једну од тих уплата не одбијате у пореској пријави. Све то време новац на вашем ХСА наставља да расте.
Онда једног дана, неколико година низ пут, можда вам подрум поплави и треба вам новац у журби. У том тренутку можете сами себи надокнадити све медицинске трошкове које сте платили од отварања ХСА, јер нема временског ограничења за надокнаду. У овом случају нема пореза или казне, јер само надокнађујете медицинске трошкове. Али можете се окренути и новац употребити за поправљање подрума, јер сте претходних година користили сопствена средства која нису ХСА за плаћање здравствених рачуна.
Са ФСА-ом нећете моћи да подигнете новац ни за шта друго осим заТренутниприхватљиви медицински трошкови. Не можете користити новац ФСА за становање, без обзира колико сте очајни.
Само један може да се користи за планирање пензионисања
Иако ФСА не могу да функционишу као рачуни за пензионисање, ХСА се све више користе као додатни начин штедње за пензију. Једном када напуниш 65 година, у свом ХСА можете подићи новац за немедицинске трошкове и нећете платити казну - иако ћете платити порез на доходак, баш као што бисте то урадили са традиционалном ИРА-ом. Алтернативно, новац можете једноставно оставити на ХСА-у и пустити да расте током вашег пензионисања све док и када не будете имали значајне медицинске трошкове или ако вам буде потребна скупа дуготрајна нега. Тада новац ХСА, који још увек није ослобођен пореза, можете користити за плаћање тих трошкова.
Будући да се ФСА може користити за оправдане медицинске трошкове или одузети на крају године, то вам не може помоћи у планирању пензије.
Само један вам омогућава да подигнете новац који још увек нисте положили
Помоћу ХСА можете подизати само новац који је заправо на рачуну. Међутим, са ФСА-ом вам је дозвољено да почнете да користите свој налог и пре него што дате први допринос у години.
На пример, рецимо да сте се обавезали да ћете имати 1.200 америчких долара годишње (100 америчких долара месечно), платни списак одузимати и полагати на свој ФСА. Ако се разболите и у фебруару морате да платите целокупно одбитно здравствено осигурање од 1.500 УСД, на ФСА ћете имати само 100–200 УСД. Нема проблема, можете да повучете целокупан годишњи допринос од 1.200 америчких долара, иако га још увек нисте уплатили.
Имаћете негативан салдо ФСА, али ваши доприноси ће се наставити са сваком платом. На крају године, ваш салдо ФСА биће нула. Шта ако напустите посао пре краја године? Не морате вратити разлику!
То је значајна предност ФСА-а, али имајте на уму да је упозорење да ћете, уколико напустите посао средином године и још увек имате новца на ФСА, све то предати свом послодавцу.
ХСА против ФСА у различитим фазама живота
Иако постоје многе разлике у врстама рачуноводства између ХСА и ФСА, избор плана такође се може свести на очекиване медицинске трошкове. Ако имате малу децу и релативно сте здрави, ФСА би могао бити добра опција за врсту плаћања и друге трошкове с којима ћете се суочити. Међутим, ако развијете главно здравствено стање, ХСА који расте већ неколико година може бити кориснији за покривање ових већих трошкова из џепа.
Закључак о разликама између ХСА и ФСА
Иако се и ХСА и ФСА сматрају начином смањења износа пореза који плаћате, постоје многе разлике. Као кратки резиме, ови планови се разликују у:
- Ко је власник рачуна
- Подобност
- Шта се догађа ако изгубите посао
- Ко може да допринесе
- Колико можете допринети
- Ко је одговоран за повлачење, а ко за доказивање документације да се користи за прихватљиве медицинске трошкове
- Ако се може користити за хитне случајеве
- Ако се може користити за планирање пензионисања
- Ако можете подићи новац, још увек нисте положили
- Потрошња вс уштеда
- Без обзира да ли средства прелазе или истичу на крају године
Имати ХСА или ФСА је један од начина да смањите опорезиви приход који трошите на медицинске трошкове. Иако је корисно, износ који можете допринети може бити испод ваших трошкова из џепа ако имате озбиљно здравствено стање. Можда ћете и даље моћи да користите неопорезиве доларе за ове трошкове ако износ који није покривен вашим ФСА или ХСА премашује 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода (ово ће се повећати на 10% у 2020. години).
.jpg)
