ХСА, или рачун здравствене штедње, је посебна врста штедног рачуна са повољним порезима осмишљена да вам помогне да платите медицинске трошкове из свог џепа. Да бисте дали допринос ХСА-у, морате бити уписани у здравствени план са високим одбитком који испуњава услове за ХСА или ХДХП. Поред тога што су паметан начин плаћања медицинских трошкова који се наплаћују из џепа, попут ваше франшизе и осигурања, ХСА се све више користе као део стратегије планирања пензионисања.
Међутим, због пореских предности постоји мноштво правила о томе коме је дозвољено да покрене ХСА, ко може да уложи новац у ХСА и за шта тај новац може да се користи. Ако се не будете придржавали правила, изгубићете пореске олакшице и дугујете додатне казне.
Греноуилле Филмс / Е + / Гетти ИмагесКако ми ХСА смањује порез?
Ако правилно управљате својим ХСА и поштујете сва правила ИРС, ваш ХСА новац је:
- Не опорезује се када га зарадите и ставите у ХСА.
- Не опорезује се како расте (путем зараде од инвестиција или камата).
- Не опорезује се када га извадите из ХСА ради плаћања медицинских трошкова.
Ево како то функционише. Новац који уложите у ХСА је порез. Ако ваш послодавац доприноси вашем ХСА, тај новац се не рачуна као приход, па ни ви не плаћате порез на њега.
Зарада од камата и инвестиција у вашем ХСА расте одложено за порез као у ИРА. Будући да не плаћате порез на добит сваке године на раст, више тог новца држите на рачуну и рачун брже расте. А за ХСА не постоји правило „користи или изгуби“. Ако не требате подизати новац да бисте платили медицинске трошкове, он само остаје на рачуну и пребацује се из једне године у следећу. Дакле, могуће је накупити значајно гнездо јаје у ХСА ако дајете доследан допринос и не требате повлачити новац.
Ако из ХСА извадите новац да бисте платили квалификоване медицинске трошкове, не морате на њега платити порез на доходак. Међутим, ако новац извадите из ХСА, али га не користите за медицинске трошкове, Мораћете да платите порез на доходак плус казну од 20% (ово је некада било 10%, али Закон о приступачној нези повећао га је на 20%).
Након што напуниш 65 година, правила су мало другачија. Ако сте на Медицаре-у, више не можете да доприносите свом ХСА. Међутим, и даље можете да користите новац који сте уштедели на свом ХСА. За разлику од пре него што сте напунили 65 година, свој ХСА новац можете потрошити на било шта што желите и нећете имати казну од 20%. Међутим, мораћете да платите порез на добит ако повучете ХСА и који се не користе за медицинске трошкове. Ако извадите новац из ХСА и користите га за квалификоване медицинске трошкове, не плаћате редован порез на доходак; потпуно је без пореза.
Ко испуњава услове за ХСА?
Испуњавате услове за започињање и допринос ХСА-у ако испуњавате све следеће захтеве:
- Обухваћени сте квалификованим ХДХП [Ово није било који здравствени план са високом одбитком. Морате да имате здравствени план са високим одбитком који испуњава одбитне захтеве и захтеве из вашег џепа који је утврдио ИРС за планове квалификоване за ХСА и који не покрива ништа осим превентивне неге пре него што се одбитна франшиза испуни - тј. Платићете пуне трошкове посета канцеларији, а не само доплату, док не испуните своју одбитку. Пореска управа мало је ублажила правила у погледу услуга које се могу сматрати превентивном заштитом и које стога ХДХП плаћа унапред одбитком, а такође је ублажила правила како би ХДХП-има омогућила да плате претплату на тестирање и лечење на ЦОВИД-19. одбитно.]
- Немате додатно здравствено осигурање које није ХДХП.
- Нисте на Медицаре-у.
- Нико други не може тражити да зависите од њихове пореске пријаве.
- Немате рачун за флексибилну потрошњу за општу намену (ФСА) или рачун за здравствену надокнаду (ХРА). Можете имати ограничену намену ФСА или ХРА, ФСА након одбитка или ХРА, ХРА за пензионисање или суспендовану ХРА
Како новац улази у ХСА?
Можете сами да уплатите новац у свој ХСА, ваш послодавац може уложити новац у ваш ХСА или нека друга особа може уложити новац у ваш ХСА. Међутим, укупни годишњи доприноси вашем ХСА су ограничени. Ограничења се мењају сваке године и разликују се у зависности од ваше старости и тога да ли имате само ХДХП покривеност или породичну покривеност.
Колико можете допринети ХСА? 2019 2020
Ако ваше здравствено осигурање ХДХП покрива ваш посао, ваш послодавац може уплатити допринос вашем ХСА. Поред тога, многи послодавци постављају одбитке на зараде, тако да можете лако унети део сваке зараде директно у свој ХСА. Када се ХСА доприноси врше на овај начин, избегавате и порез на доходак и порез на зараде (ФИЦА), док се неплаћени доприноси ХСА одбијају само у сврхе пореза на доходак (у том случају их одбијате на пореској пријави).
Ако ваше здравствено осигурање не завршава посао, ваш послодавац вероватно неће бити укључен. У овом случају, неки људи одлучују да аутоматски дају месечне доприносе свом ХСА. Међутим, ваша финансијска институција ће вам омогућити и паушални допринос вашем ХСА ако више волите такав приступ. Чак и ако се ваш ХСА успостави путем вашег посла, у сваком тренутку можете зауставити, покренути или променити износе свог доприноса за ХСА. Ово се разликује од доприноса ФСА, који се не могу мењати средином године ако немате квалификациони догађај.
Ваша ХСА средства морају бити код ХСА скрбника, што може бити банка, кредитна унија, осигуравајуће друштво или брокерска кућа. Опција да новац имате на брокерском рачуну значи да га можете улагати на берзи ако је то ваш избор, зарађујући принос од улагања, а не једноставне камате (улагања подлежу ризику, због чега неки преферирају нижи принос - и нижи ризик - који иде уз задржавање ХСА средстава у банци или кредитној унији).
Можда ћете моћи да финансирате свој ХСА дистрибуцијом из ваше традиционалне или Ротх ИРА-е. Повереник ИРА-е дистрибуцију мора извршити директно поверенику ХСА-е и то је дозвољено само једном у вашем животу. Сазнајте више о овоме у публикацији ИРС 969 или вашем финансијском саветнику.
Као и код ваше ИРА, и ви можете да додате свој ХСА до 15. априла следеће године (или крајњег рока за пријаву пореза за ту годину, ако је мало померен са 15. априла). На пример, ако имате покривеност ХДХП-ом у 2020. години, али до краја године не увећавате своје доприносе за ХСА за 2020. годину, можете да додате додатни допринос за 2020. годину док припремате порез 15. априла 2021. Или можете да одаберете да дате цео допринос за 2020. годину 15. априла 2021. - на вама је. [Имајте на уму да је рок за пријаву пореза за пријаве за 2019. годину продужен до 15. јула 2020. године због пандемије ЦОВИД-19, што значи да људи имају рок до 15. јула 2020. године да дају доприносе за ХСА за 2019. годину].
Како могу да користим своја ХСА средства?
Новац у вашем ХСА је ваш. Можете га потрошити на шта год желите. Међутим,ако желите да избегнете плаћање пореза на доходак и казне, узет ћете дистрибуцију само од свог ХСА да бисте платили оправдане медицинске трошкове.
Прихватљиви медицински трошкови укључују медицинске трошкове које ваше здравствено осигурање не плаћа, али они би у супротном могли да се узимају као одбитак од вашег савезног пореза на доходак (ако за плаћање тих трошкова користите новац из ХСА, не можете одбити их на вашу пореску пријаву, јер би то било двоструко умањивање). Погледајте целу листу у публикацији ИРС 502, али ево синопсиса:
- Одбитке за ваше здравствено осигурање, уплате и суосигурање (морате имати покривеност ХДХП-ом да бисте могли давати доприносе ХСА-у, а та средства ХСА можете користити за плаћање својих трошкова из џепа по ХДХП-у. Ако касније пређете на који нису ХДХП и још увек имате новца на вашем ХСА, тим новцем можете да платите трошкове из џепа настале према вашем новом здравственом плану, мада нећете моћи да додате додатне доприносе свом ХСА ако то не учините прелазак назад на ХДХП).
- Лекови на рецепт и лекови без рецепта. Од 2011. до 2019. године, лекови без рецепта могли су се купити без неопорезивих средстава ХСА само ако сте издали рецепт на њих, али ЦАРЕС Ацт - закон који се првенствено фокусирао на ЦОВИД-19 - елиминисао је тај захтев, омогућавајући људима да користе порез - бесплатна ХСА средства за куповину лекова који се продају без рецепта. Медицинска марихуанане испуњава услове чак и ако имате рецепт и налазите се у држави у којој је легализован.
- Стоматолошки трошкови попут чишћења зуба, превентивне неге и испуна. Међутим, чисто козметичка стоматологија воли бељење зубане испуњава услове.
- Преглед очију, операција корекције вида, наочаре, контактна сочива и залихе контактних сочива све док се наочаре или контакти користе из медицинских разлога попут корекције вида.
- Менструални производи (ово је нови додатак, додан Законом о ЦАРЕС-у 2020. године)
- Опрема за дојење.
- Опрема за дијабетичаре.
- Трошкови вантелесне оплодње.
- Алтернативна медицинска нега коју ваше здравствено осигурање можда не покрива, попут третмана акупунктуре, неге киропрактике и медицинске заштите коју пружа хришћански научник.
- Премија за ЦОБРА наставак вашег здравственог осигурања, здравственог осигурања супружника или здравственог осигурања издржаваних лица.
- Премија за осигурање за дуготрајну негу (подлеже ограничењима у доларима која се разликују у зависности од ваше старости и сваке године их индексира Пореска управа).
- Премија за здравствено осигурање док примате државну накнаду за незапосленост.
- Ако имате 65 година или више, премија за Медицаре делове А, Б и Д или Медицаре Адвантаге. Међутим, осигурање Медицаре додатка (Медигап) није прихватљив трошак.
Иако је ваш ХСА технички индивидуални рачун, можете га користити за плаћање оправданих здравствених трошкова супружника и пореских зависника.
Шта још морам да знам?
Мораћете да предате додатни порески образац, образац 8889, сваке године када ви, ваш послодавац или неко други допринесете вашем ХСА. Чак и ако нико није допринео вашем ХСА, мораћете да поднесете образац 8889 ако сте одустали новац од вашег ХСА.
Банка или брокерска кућа коју користите као хранитеља ХСА-е послаће вам сваке године до два пореска обрасца. Образац 5498-СА ће приказати ваше ХСА доприносе за годину, а образац 1099-СА ће приказати повлачења са вашег ХСА за годину (ако сте их имали).
Морате сачувати довољно документације да сте било која повлачења из ХСА трошили на прихватљиве медицинске трошкове. Ако ИРС изврши ревизију вашег поврата, можда ћете морати да доставите ствари попут рачуна лекара, образложења здравственог осигурања о обрасцима за повластице и признанице за ствари попут решења за контактне леће и фластера.
Размишљате о игрању система скакањем у ХДХП на неколико месеци како бисте могли да унесете неопорезиви новац током целе године у ХСА, да бисте се неколико месеци касније искочили из ХДХП-а? Не труди се. Пореска управа има период тестирања који траје од децембра године у којој сте извршили одбитак током целе следеће године. Ако током читавог периода тестирања не одржите покривеност здравственим планом који се може одбити, изгубићете пореску предност и могли бисте бити кажњени. Међутим, ако планирате да задржите ХДХП покривеност, не морате да бринете о периоду тестирања.
Дакле, ако сте се у октобру 2019. године уписали у ХС-квалификовани план и наставите да имате ХСА-квалификовани план током целе 2020. године, моћи ћете да у целости додате ХСА-ов допринос за 2019. и 2020. годину. Али ако раскинете пријаву за ХДХП средином 2020. године, мораћете да додате приходу из 2019. године износ који сте дали свом ХСА за првих девет месеци 2019. (када нисте имали покривеност ХДХП-ом), плус додатних 10% пореза.
Реформа здравствене заштите и ХСА
Већина републичких предлога здравствене реформе захтева већи нагласак на ХСА, укључујући веће лимите доприноса, попуштање смерница за испуњавање услова у погледу тога ко може да даје доприносе и пореске олакшице како би се људима помогло да финансирају ХСА.
С друге стране, Закон о Медицаре за Америку, који је у парламент уведен крајем 2018. године, а подржавају га многи демократски чланови Конгреса, позива на укидање доприноса ХСА, јер би закон многима у великој мери смањио изложеност великим медицинским рачунима Американци.
Јасно је да две стране пролаза имају различите погледе на ХСА. Али за сада, правила ХСА су непромењена.
