кате_септ2004 / Гетти Имагес
Ако своје здравствено осигурање купујете у САД-у (тј. Не добијате га од послодавца или владиног програма попут Медицаре или Медицаид), вероватно сте свесни премијских субвенција (премијских пореских олакшица) које је креирао Закон о приступачној нези (АЦА). Иако је већина људи свесна да се прихватљивост субвенција заснива на приходу, још увек постоји доста забуне у погледу тога како је ваш приход заправо дефинисан према АЦА.
кате_септ2004 / Гетти ИмагесРазумевање МАГИ
АЦА користи термин „модификовани прилагођени бруто приход“ (МАГИ) да опише начин на који би се приход израчунавао за подобност субвенција за премију, и то је тачна терминологија - израчун је модификација прилагођеног бруто прихода. Али концепт МАГИ већ постоји за друге порезне сврхе и рачуна се другачије, што је резултирало одређеном забуном.
Овде је важно схватити да МАГИ за испуњавање услова за субвенцију премије (и у многим случајевима подобност за Медицаид) није исто што и дефиниција МАГИ коју сте можда већ разумели у прошлости. Специфично је за здравствено осигурање и има своја правила. Чак и унутар ове категорије, израчун је мало другачији за Медицаид и ЦХИП у односу на право на финансијску помоћ са приватним здравственим осигурањем купљеним у размени.
Добра вест је да је израчунато на начин који вам омогућава већу флексибилност при бирању вашег МАГИ-а како бисте оптимизовали своју подобност за премијске субвенције.
Премиум субвенције, смањења поделе трошкова, Медицаид и ЦХИП
МАГИ специфичан за АЦА користи се за утврђивање подобности за премијске субвенције (субвенција је заправо порески кредит који је доступан унапред или у вашој пореској пријави) и смањења поделе трошкова када људи купују покриће на берзи здравственог осигурања у својој држави. Такође се користи за утврђивање подобности за ЦХИП и Медицаид.
Право на Медицаид и МАГИ
Имајте на уму да нису сви услови за Медицаид засновани на МАГИ; АЦА је пребацио велики део одлука о подобности за Медицаид на систем заснован на МАГИ-у - без ограничења имовине или ресурса. Али критеријуми за особе које су слепе, инвалиди, старији од 64 године или су двоструко подобни за Медицаре и Медицаид су различити и још увек могу да укључују ограничења имовине / ресурса, а не само систем заснован на приходу.
Како прорачун функционише?
Ако сте упознати са концептом МАГИ који се користи у другим поставкама, знате да захтева да започнете са прилагођеним бруто приходом, а затим додате разне ствари, као што су одбитци за камате на студентске зајмове и доприноси ИРА-е. (Имајте на уму да се АГИ налази у вашој пореској пријави; АГИ је ред 8б на обрасцу 1040 за 2019, а ред 11 на нацрту обрасца 1040 за 2020.) Али када је реч о МАГИ специфичном за АЦА, немате да бисте вратили било који од тих износа - или већину осталих износа које бисте морали да додате свом приходу да бисте добили редовни МАГИ.
Уместо тога, МАГИ формула специфична за АЦА [дефинисана у 26. америчком законику 36Б (д) (Б)] започиње прилагођеним бруто приходом и додаје само три ствари:
- Неопорезиви приход социјалног осигурања (за пореске године 2018. и 2019. ово је била линија 5а минус линија 5б на обрасцу 1040, али у нацрту верзије обрасца 1040 2020. то је линија 6а минус линија 6б).
- Камате ослобођене пореза (почев од пореске године 2018. ово је линија 2а на обрасцу 1040)
- Приходи у иностранству и трошкови становања за Американце који живе у иностранству (образац 2555)
За многе људе износи ове три ствари износе 0 УСД, што значи да је њихов МАГИ специфичан за АЦА исти као и АГИ наведен у њиховој пореској пријави. Али ако имате износе у пореској пријави за било коју од те три ставке, мораћете да их додате свом АГИ-у да бисте утврдили свој МАГИ за субвенцију премије и смањење поделе трошкова.
За утврђивање подобности за Медицаид и ЦХИП, неки износи се одузимају или броје на одређени начин:
- Квалификовани добитак на лутрији и паушални приход (укључујући наследства, повраћај пореза итд.) Рачунају се само у месецу у коме су примљени, ако су мањи од 80.000 УСД; већи износи пропорционирају се у дужем временском року (подобност за Медицаид заснива се на месечном приходу; подобност на субвенцију премије, с друге стране, на основу годишњег прихода).
- Одређена плаћања америчким Индијанцима и домороцима Аљаске одузимају се ако су била укључена у АГИ.
- Стипендије, награде и стипендије одузимају се ако су биле укључене у АГИ (под условом да су коришћене за трошкове образовања, а не за трошкове живота).
- Номинални износи примљени на основу владиних грантова од стране родитеља ментора који помажу другим породицама да се упишу у здравствено осигурање нису укључени у МАГИ.
Остали МАГИ фактори које треба имати на уму
МАГИ се заснива на приходу домаћинства, али постоје различита правила о томе како се приход детета рачуна у породично МАГИ домаћинство, у зависности од тога да ли се утврђује подобност за Медицаид / ЦХИП или за субвенције премије.
Ако брачни пар жели да се пријави за премијске субвенције у размени (или да их затражи на пореској пријави након што плати пуну цену за план купљен путем размене), морају поднети заједничку пореску пријаву. Али ако брачни пар који живе заједно односи се на Медицаид, њихов укупни приход домаћинства рачуна се заједно, без обзира на то како подносе порез.
Премијске субвенције су порески кредит, али се разликују од осталих пореских олакшица по томе што их можете - а већина људи их узима - унапред, уместо да морате да чекате да их потражите у својој пореској пријави (имајте на уму да се новац плаћа на ваш рачун у име вашег здравственог осигурања; није вам послато). То такође значи да када се уписујете у здравствени план током отвореног уписа (од 1. новембра до 15. децембра у већини држава, за покриће које ће ступити на снагу 1. јануара), користићетепројектованоМАГИ, на основу онога што процењујете на приход у наредној години.
Ако су ваши приходи стабилни из године у годину, можете разумно да процените свој МАГИ за наредну годину на основу ваше пореске пријаве за прошлу годину. Али многи људи који купују своје здравствено осигурање су самозапослени и њихов приход варира од године до године - што може представљати изазов за тачно пројектовање МАГИ-ја за наредну годину.
Једном када је година у току, ако почнете да приметите да се ваш стварни приход значајно разликује од онога што сте пројектовали, можете да пријавите свој ажурирани приход берзи и они могу да прилагоде износ ваше субвенције у реалном времену (или да вас пребаце са приватни план за Медицаид или обрнуто, ако ваш промењени приход резултира променом статуса подобности за Медицаид).
Да бисте узели у обзир чињеницу да се премијски порезни кредити плаћају унапред током целе године, они се морају ускладити у вашој пореској пријави. Ако се испостави да је износ субвенције који је у ваше име плаћен током године био премален, ИРС ће вам платити разлику када поднесете порез. Али ако је износ субвенције који је плаћен у ваше име превелик, можда ћете морати да га вратите у целости или у целости.
Детаљи у вези са усаглашавањем премијског пореског кредита објашњени су у упутствима за образац 8962 (Образац 8962 мора бити укључен у вашу пореску пријаву ако је у ваше име током године плаћен премијски порески кредит или ако желите да потражите порески кредит на свом пореска пријава. То је тачно без обзира на то да ли је у вашој пореској пријави потребно прилагођавање износа субвенције).
Ако ваш МАГИ на крају пређе ниво од 400% нивоа сиромаштва (максимални износ који можете зарадити и још се квалификујете за премијски порески кредит) и ако је у ваше име током године плаћен премијски порески кредит, мораћете да отплатите све од тога када поднесете порез.
Али све док је ваш МАГИ мањи од 400% нивоа сиромаштва, износ премијског пореског кредита који ћете морати да платите ограничен је на највише 1325 америчких долара ако сте појединац и не више од 2650 америчких долара ако имате било који други статус пријаве пореза (ови бројеви су за пореску 2019. годину; били су нешто мањи, на 1.300 и 2.600 америчких долара, за пореску 2018. годину).
Због начина на који се израчунава МАГИ специфичан за АЦА, можете предузети неке радње како бисте осигурали да ваш МАГИ заврши испод 400% нивоа сиромаштва, чак и ако би у супротном могао бити мало превисок да бисте могли да будете субвенционисани. квалификован.
Како уштеда новца може учинити да испуњавате услове за субвенције
Субвенције премије на берзи здравственог осигурања доступне су само ако ваш МАГИ не прелази 400% нивоа сиромаштва. За самца 2021. године то је 51.040 америчких долара; за четворочлану породицу то је 104.800 УСД (ова ограничења су за континентални део САД-а; већа су на Аљасци и Хавајима, где су износи савезног нивоа сиромаштва већи).
Имајте на уму да се за подобност премијских субвенција увек користе бројеви нивоа сиромаштва из претходне године, јер се отворени упис за покривање дате године врши пре него што се утврде бројеви нивоа сиромаштва за ту годину (за подобност Медицаида и ЦХИП-а користе се тренутни бројеви нивоа сиромаштва, пошто се упис у те планове наставља током целе године). Дакле, када говоримо о подобности субвенција за премију за 2021. годину, гледамо предвиђени приход уписаних за 2021. годину у односу на савезне бројеве нивоа сиромаштва за 2020. годину.
Ови нивои прихода засигурно се шире и у средњу класу, али ако наиђете на приход који је мало превисок за премијске субвенције, на крају бисте могли да платите врло значајан део свог прихода за своје здравствено осигурање.
Овде је корисно схватити да ће доприноси пре опорезивања које уплаћујете на пензионе рачуне смањити ваш МАГИ, као и доприноси на здравствени штедни рачун (под претпоставком да имате ХСА квалификовани здравствени план и да испуњавате услове за допринос ХСА).
У зависности од ваше ситуације у запошљавању и плана здравственог осигурања који имате, можда ћете моћи да одвојите значајну количину новца на пензионом рачуну (ово укључује традиционалне ИРА-е, али укључује и ствари попут 401 (к) с, СЕП-ИРА-е, СИМПЛЕ-ИРА, соло 401 (к), који имају веће лимите доприноса и / или рачун за здравствену штедњу, и смањују ваш МАГИ у процесу. Ако ваши доприноси смањују ваш МАГИ довољно да буде испод 400% нивоа сиромаштва, могли бисте открити да је резултујући порезни бонус (премијска субвенција) значајан, у зависности од тога где живите и колико имате година.
Ако имате питања о својој специфичној ситуацији, пожелећете да се посаветујете са пореским стручњаком. Само имајте на уму да ће доприноси стварима попут ХСА или традиционалне ИРА-е (али не и Ротх-ове ИРА-е, јер ти доприноси нису пре опорезивања) смањити ваш МАГИ специфичан за АЦА, иако не смањују друге врсте МАГИ-ја прорачуни.
