Да ли се одбија порез на здравствено осигурање?

скинесхер / Гетти Имагес

Ако се ваше здравствено осигурање одбија од пореза, отпис пореза за премије здравственог осигурања може имати велики утицај на то колико дугујете ујка Саму. Међутим, правила о томе када се здравствено осигурање одбија од пореза и колико се може одбити су сложена. Ево упутства о одбитку пореза за здравствено осигурање.

Нема одбитка за премије које је неко други платио у ваше име

Не можете узети порески одбитак за здравствено осигурање ако га нисте платили. Ако вам неко попут послодавца или владе плаћа премије здравственог осигурања, те премије се не могу одбити. Ако ваш послодавац плати део премије вашег здравственог осигурања, а ви други део, не можете захтевати одбитак за део који је платио послодавац (а у готово свим случајевима део који плаћате изузима се из вашег чека порез, што значи да га нећете моћи одбити на пореској пријави, јер би то било двоструко умањивање).

Да ли сте купили индивидуално или породично здравствено осигурање на берзи здравственог осигурања према Аффордабле Царе Ацт? Новац од субвенције за авансно плаћање који је смањио трошкове премија вашег здравственог осигурања не може се захтевати као одбитак, јер је то већ порески кредит. Иако се део премије који се плаћа порезом на премију не може потражити као одбитак, премијски новац који сте уплатили изсопствени џепможе бити одбитно. О томе ћете сазнати касније.

Нема одбитка за премије које сте платили новцем пре опорезивања.

Премије које плаћате за здравствено осигурање засновано на послу обично излазе из ваше платепре него штообрачунавају се ваши порези на доходак. Ово чини да вам се доходак чини мањим, слично начину на који новац који доприносите својој пензијској штедњи од 401 (К) чини да вам доходак изгледа мањи. Будући да су ове премије плаћене новцем пре опорезивања, већ су неопорезиве на доходак; не можете их потраживати као одбитни трошак.

Нисте сигурни да ли се премије вашег здравственог осигурања изузимају из плаћања на претплату или након опорезивања? Премије здравственог осигурања које спонзоришу послодавци се готово увек плаћају новцем пре опорезивања, али да бисте то поново проверили, можете затражити од одељења за зараде или мало математике. Ако се ваше премије плаћају новцем пре опорезивања, тај новацнећебити укључени као приход на вашем В-2. Ако се ваше премије плаћају новцем након опорезивања, тај новацћебити укључени као приход на вашем В-2. Ако ваше премије нису биле укључене у приход на вашем В-2, не можете их узети као одбитак јер су већ неопорезиви (чак и ако су плаћени новцем након опорезивања, што је прилично ретко, ваш могућност њиховог одбитка биће ограничена, као што је описано у наставку).

Када се здравствено осигурање одбија од пореза

Постоји неколико случајева када се здравствено осигурање одбија од пореза.

Самозапослен си

Ако сте самозапослени, премије вашег здравственог осигурања могу се одбити.

Ако сте самозапослени и не испуњавате услове за здравствени план који спонзорише послодавац путем посла супружника (или другог посла који обављате), можда ћете моћи да отпишете премије здравственог осигурања. То укључује премије и за супружника и издржаване чланове породице, а може укључивати премије за Медицаре део А, део Б, део Ц (Медицаре Адвантаге) и део Д. Али не можете више отписати у премијама здравственог осигурања него што сте зарадили од самозапошљавања.

Одбитак за здравствено осигурање за самозапослене узима се на Прилогу 1 обрасца 1040 (линија 16 Прилога 1 за образац 1040), што га чини одбитком „изнад црте“, што значи да смањује ваш прилагођени бруто доходак. Постоји неколико предности у начину на који функционише одбитак за самозапослено здравствено осигурање:

• Ако не одредите своје одбитке, и даље ћете имати користи од прилагођавања дохотка за премије здравственог осигурања (а врло мало људи сада износи ставке када је Закон о смањењу пореза и запошљавању увелико повећао стандардни одбитак).
• Многи одбици се поступно укидају на вишим нивоима прихода. Смањивање прихода за износ годишње премије здравственог осигурања може вам помоћи да останете испод нивоа поступног укидања за остале одбитке. То може укључивати право на премијске пореске олакшице, што може помоћи у надокнађивању трошкова вашег здравственог осигурања. Али ово може бити и циркуларни поступак, јер се износ који се плати премијским пореским олакшицама не може одбити и одбитаком здравственог осигурања од самозапослених. Пореска управа има поступак за утврђивање висине вашег одбитка и субвенције премије у тој врсти околности.
• Неки одбици могу се узети само ако премашују одређени проценат вашег прихода. Што се мањи приход приказује, лакше је прекорачити тај праг и захтевати те одбитке.

Уплаћујете сопствене премије и износите своје одбитке

Ако сте премије здравственог осигурања платили сопственим новцем након опорезивања, они се могу одбити у зависности од тога колико потрошите и да ли одредите своје одбитке (то је под претпоставком да нисте самозапослени; ако јесте, не не морате да одредите како бисте одбили премије за здравствено осигурање, као што је горе описано).

На пример, ако сте купили полису појединачног или породичног здравственог осигурања на берзи здравственог осигурања у вашој држави или директно од осигуравајуће компаније, можда ћете моћи да укључите новац који сте платили (из свог џепа, не укључујући било какву субвенцију за премију која је била плаћате у ваше име) према месечним премијама здравственог осигурања као детаљни одбитак пореза. Међутим, одбитак за укупне медицинске трошкове (укључујући премије) је ограничен, а износ који можете одбити зависиће од вашег прихода. О овом ограничењу ћете сазнати више у наставку.

Неке премије Медицаре-а могу се урачунати у ваше укупне медицинске трошкове. Можда ћете моћи да одбијете део укупних здравствених трошкова ако одредите своје одбитке, као што је описано у наставку. Медицаре Део Б, Део Ц (Медицаре Адвантаге), Део Д покривеност рецепта и Медигап додатне премије рачунају се у ваше укупне медицинске трошкове. (Имајте на уму да се Медигап премије не могу одбити по горе наведеном одбитку за самозапослено здравствено осигурање, али могу се укључити као укупни здравствени трошкови за људе који ће одредити своје одбитке).

Већина људи не плаћа премију за Медицаре Део А. Али ако то учините, можете их рачунати у ваше укупне медицинске трошкове. Ако сте под социјалним осигурањем (чак и ако још увек нисте почели да прикупљате пензије), Медицаре Део А аутоматски добијате када напуните 65 година, без икаквих премија, јер сте ви или ваш супруг за то платили порез на зараду ти си радио. То је случај за већину људи и у овом случају за Медицаре Парт А. не можете ништа одбити.

Међутим, можда ћете моћи да одбијете своје премије за Медицаре део А ако ви и ваш супружник:

• нисте платили порез Медицаре најмање десет година док сте радили, и
• добровољно сте се уписали у Медицаре Део А, и
• плаћате месечне премије дела А.

Износ одбитка вашег здравственог осигурања је ограничен

Ако сте у могућности да остварите детаљни одбитак за здравствено осигурање, ограничења у износу од премија можете да отпишете.

Ако своје одбитке износите по ставкама и премије здравственог осигурања укључујете као одбитак за медицинске трошкове, можете одбити само медицинске трошкове који прелазе 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода (овај праг ће се повећати на 10% након краја 2020. ).

Додајте своје квалификоване премије здравственог осигурања и све своје квалификованененаплаћенмедицински трошкови попут одбитка, уплата и осигурања. Ако су сви они заједно већи од 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода, можете одбити део који премашује 7,5% вашег прихода. Тај износ би био укључен заједно са осталим детаљним одбитцима које имате. Али имајте на уму да врло мало људи вреди да детаљно разврстава одбитке сада када је стандардни одбитак толико већи него што је био.

Ако сте самозапослени и потражујете одбитак за самозапослено здравствено осигурање на Прилогу 1 обрасца 1040, не морате да бринете о прагу од 7,5% прихода, јер премије отписујете као прилагођавање на ваш приход, а не као одбитак. У вашем случају, износ који можете захтевати ограничен је вашом профитабилношћу. Не можете да захтевате прилагођавање прихода за премије здравственог осигурања које су веће од прихода које остварујете самосталним радом. Али све док имате приход за издржавање, смете да укључите пуни износ који сте платили за здравствено осигурање и он ће вам се одузети од прихода пре обрачуна пореза. (Имајте на уму да ако сте власник више од 2% компаније С-Цорп и ако купујете здравствено осигурање у своје име, одбитак за самозапослено здравствено осигурање можете користити само ако вам С-Цорп надокнади износ премија и укључује надокнађени износ на вашем В-2. У том случају ваш одбитак није ограничен на онолико колико вам је С-Цорп надокнадио и пријавио на вашем В-2.)