Порески кредити с премијом (ака субвенције за премију) су главна компонента „приступачног“ дела Закона о приступачној нези (АЦА). Без њих, покривеност на појединачном тржишту за многе људе би била неприступачна.
ИП Галантерник Д.У. / Цреативе РФ / Гетти ИмагесДа бисте ово ставили у перспективу, имајте на уму да је просечна премија пред субвенционисање за планове купљене путем ХеалтхЦаре.гов у 2020. години износила 575 долара по особи месечно. Али за 86% уписаних који су се квалификовали за премијске субвенције, субвенције покривају у просеку 491 УСД месечно, што им оставља просечан трошак од само 84 УСД месечно.
Јасно је да субвенције покривеност здравственим осигурањем чине много реалније доступном него што би иначе била. Али постоји лажна перцепција да су Обамацаре субвенције премија облик социјалне заштите и / или да оне имају користи само за домаћинства са ниским приходима.
Зашто премијске субвенције нису благостање
Субвенције су порески кредит - мада порезни кредит који можете унапред узети и који се плаћа директно вашој здравственој осигуравајућој компанији, уместо да чекате да потражите пореску пријаву као други порески кредити. И они функционишу приближно исто као и други порески кредити који ограничавају подобност на основу дохотка - на пример, штедиша и дететов порезни кредит.
Друге ситуације у предности код пореза - попут традиционалних одбитака доприноса ИРА-е ако сте покривени пензијским планом на послу, доприноси Ротх ИРА-е и одбитка камата за студентске зајмове - такође су доступне само ако је ваш приход испод одређеног прага.
Субвенције за премију немају тест имовине, али ни било који од горе поменутих примера пореских олакшица ограничених на приход и доприноса по повољним пореским условима. То значи да ваша подобност за порески кредит не зависи од тога колико већ имате имовине; зависи само од тога колико зарадите током године.
То је за разлику од програма као што су ТАНФ (привремена помоћ потребним породицама), СНАП (допунски програм помоћи у исхрани) и не-МАГИ Медицаид, који сви имају правила прихватљивости заснована на имовини / ресурсима и / или делу захтев, као и ограничења прихода.
Субвенције премије према АЦА доступне су за домаћинства са приходом до 400% нивоа сиромаштва. За четворочлану породицу то је 104.800 америчких долара 2021. (за покривање 2021. користе се смернице о нивоу сиромаштва 2020.) То сигурно није ни мало маште; Прихватљивост субвенција за премију се шири и на средњу класу.
Али шта је са људима са значајном имовином?
Једно од питања које се понекад јавља у вези са субвенцијама за премије односи се на прихватљивост домаћинстава са високом нето вредношћу која имају значајну имовину, али скроман годишњи приход. Један од примера су рани пензионери; можда су деценијама штедели да би стекли значајну нето вредност, а сада су у пензији - пре 65. године када Медицаре постаје доступна - и живе од прихода створених њиховим улагањима. Као резултат, њихов приход могао би бити у границама прихватљивих субвенција, упркос чињеници да би могли имати шесто- или седмоцифрени инвестициони портфељ.
Да ли је етично да ови људи користе АЦА-ину премијску субвенцију? Тема се редовно појављује на разним интернет форумима и увек има људи који тврде да премијске субвенције треба да користе само људи којима су „потребне“ или само „сиромашни“ људи.
Али ниједна од ових тврдњи нема логично објашњење. Субвенције премије су порески кредит. Порески кредити се не заснивају на „потреби“, већ на бројевима. Ако испуњавате услове на основу ИРС правила, квалификујете се - нема ништа субјективно у вези са пореским олакшицама.
И као што је горе поменуто, премијске субвенције доступне су домаћинствима средње класе - нису дизајниране само за „сиромашне“ уписане.
Да су законодавци који су написали АЦА намеравали да за субвенције премије изврше тестове имовине (тј. Попут СНАП-а или подобности за Медицаид за старије особе којима је потребна старачка нега), они би их укључили и у неком тренутку би и даље могли да се одлуче за то убудуће.
Али додавање тестова имовине још више би направило ионако компликован систем и омело би циљ законодаваца, а то је било увођење што већег броја људи у групе здравственог осигурања како би смањили стопу неосигураних и раширили здравствени ризик преко што ширег базена.
Као резултат, имамо субвенције за премије које функционишу приближно исто као и други порески кредити ограничени на приход који се примењују на већи део средње класе. Право на те пореске олакшице нема никакве везе са имовином, а има све везе са приходом. Наравно, неетично је - и незаконито - представљати лажно своје приходе да бисте се квалификовали за пореске олакшице. Али све док тачно пријављујете свој приход Пореској управи, нема ничег неетичног у узимању пореских олакшица када се квалификујете за њих.
Занимљиво је да је ретко када се може чути да људи тврде да је неетично на пример потраживати порез на дете или кредит штедише када дотични порески обвезник има значајну имовину. Али у све практичне сврхе, нема разлике између тих пореских кредита и премијског пореског кредита, осим чињенице да се премијски порески кредит може узети унапред током целе године, а затим помирити у вашој пореској пријави.
Такође је необично да ико поставља питање да ли домаћинства са високом нето вредношћу треба да испуњавају услове за здравствено осигурање које спонзорише послодавац (већина их има), упркос чињеници да су такви планови у великој мери порезно повољни. Према извештају ЦБО за 2018. годину, предвиђа се да ће влада потрошити 3,7 билиона долара на субвенционисање осигурања које спонзоришу послодавци од 2018. до 2028. године (због изузећа премија од дохотка и пореза на зараде), али мање од једне четвртине тог износа (0,8 билиона долара ) о премијским субвенцијама за појединачно тржиште (ово има смисла, с обзиром да је популација обухваћена плановима које спонзоришу послодавци много већа од популације са индивидуалним здравственим осигурањем).
По свој прилици, политичка поларизација око АЦА разлог је за погрешно схватање да су премијске субвенције облик благостања, када су заправо само порески кредит ограничен на приход, баш као и други који су постојали много пре АЦА.
Ако имате право на пореску олакшицу, узмите је
Укратко, не морате да бринете да је неетично захтевати премију јер имате велико гнездо јаје. То је порески кредит, као и сваки други порески кредит. Рачуновође имају тенденцију да се оглашавају да ће вам пружити све могуће пореске олакшице и одбитке, а порески подносиоци пријају све олакшице које добију у својој пореској пријави.
Било да се ради о одузимању ствари попут хипотекарних камата, ХСА доприноса, камата за студентске зајмове или ИРА доприноса, или потраживања пореских кредита попут штедног кредита или премијског порезног кредита, већина пореских подносиоца података пресрећна је што ће завршити са нижим укупним порезним рачуном. И на крају дана, то је све што чини премијски порезни кредит.
Можете сачекати да затражите субвенцију на вашу пореску пријаву
Неким људима са значајном имовином можда би било пријатније - и познато - да плаћају пуну цену здравственог осигурања током целе године (под претпоставком да то можете себи приуштити), а затим потражите премијски порески кредит на пореској пријави користећи образац 8962.
Све док вас:
- купите покриће путем берзе (премијски порески кредити не могу се користити за планове купљене ван берзе),
- испуњавате услове за порески кредит на основу вашег прихода и трошкова референтног плана у вашем подручју у односу на ваш приход,
- и испуњавају остале услове за добијање премијског пореског кредита,
порески кредит можете да затражите унапред (тј. плаћате га директно носиоцу здравственог осигурања сваког месеца) или на пореску пријаву, баш као и било који други порески кредит.
У сваком случају, будите уверени да нема ничег неетичног у потраживању премијског пореског одбитка ако вас приходи испуњавају услове за то. Ваша имовина није део једначине.
Реч о МАГИ Медицаид-у
АЦА је такође проширио правила подобности за Медицаид како би омогућио људима старосне доби од 19 до 64 године са приходима домаћинства до 138% нивоа сиромаштва да се упишу у Медицаид и елиминисао тестове имовине за ову популацију (подобност за ову популацију заснива се искључиво на МАГИ).
Каснија пресуда Врховног суда учинила је ово обавезним за државе, а још увек постоје неке државе које нису прошириле Медицаид. Али у већини држава, Медицаид испуњава услове за одрасле млађе од 65 година укључује оне који имају приход до 138% нивоа сиромаштва, без обзира на њихову имовину.
Важно је, међутим, схватити да у неким државама имовина уписаних у Медицаид старосне доби 55 и више година може бити предмет повраћаја имовине након што премину. Ако имате 55 или више година и испуњавате услове за проширени АЦА Медицаид, побрините се да разумете правила своје државе за опоравак имовине Медицаид и како то може утицати на имовину коју ћете једног дана моћи да оставите наследницима.
