Припремате порез на доходак? Вероватно тражите што више пореских олакшица. Медицинска нега је скупа, па ако можете да отпишете трошкове своје здравствене заштите, потенцијално можете смањити рачун.
Међутим, ИРС правила су сложена и детаљна. Морате да разумете чији се здравствени трошкови одбијају од пореза, које врсте трошкова се одбијају и имате ли довољно медицинских трошкова који се одбијају од пореза да бисте вредели свог времена.
Поготово јер је Закон о смањењу пореза и запошљавању из 2017. године значајно повећао стандардни одбитак, већина подносилаца захтева на крају узимајући стандардни одбитак уместо да прецизира одбитке, што значи да не одузимају медицинске трошкове.
Кен Реид / ПхотоЛибрари / Гетти ИмагесДва начина за отпис медицинских трошкова
Два начина за отпис медицинских трошкова су:
- Захтевајте их као порески одбитак када одредите своје одбитке. Ово је убедљиво најчешћи начин отписа медицинских трошкова и широког спектра медицинских трошкова - укључујући трошкове из вашег џепа у оквиру вашег здравственог плана, као и услуге које нису покривене здравственим осигурањем - могу се рачунати. Морате користити Прилог А обрасца 1040 да бисте одузели медицинске трошкове. Ако узмете стандардни одбитак уместо да одредите одбитке (што чини готово 90 процената пореских обвезника), не можете да отпишете своје медицинске трошкове ако не испуните услове за други начин.
- Захтевајте их као прилагођавање дохотка. Ово смањује ваш прилагођени бруто приход чинећи да изгледате као да сте зарадили мање новца. Али одбитак је углавном ограничен на премије које плаћају самозапослени за здравствено, стоматолошко и дугорочно осигурање.
У овом чланку ћемо погледати прву методу. Омогућава вам да отпишете широк спектар медицинских трошкова ако су ваши укупни медицински трошкови довољно високи и не постоји захтев да будете самозапослени.
Да ли имате довољно медицинских трошкова да бисте се исплатили?
Да бисте затражили одбитак пореза на медицинске трошкове на Прилогу А, ваши трошкови морају износити најмање 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода. [Имајте на уму да ће се овај праг повећати на 10% од 2021. године, осим ако Конгрес не промени правила опет. Последњих година неколико пута су извршене промене: прво Законом о приступачној нези, који је праг подигао на 10%, затим Законом о пореским резовима и радним местима, који га је привремено спустио на 7,5%, а најновије Даљим консолидованим Закон о апропријацијама, 2020, којим је праг од 7,5% продужен до краја 2020.]
Можете одбити само трошкове који прелазе праг од 7,5%. На пример, ако је ваш прилагођени бруто приход 100.000 УСД, а имате 12.000 УСД квалификованих медицинских трошкова, мораћете да одбијете 4.500 УСД. Првих 7.500 долара ваших медицинских трошкова користи се за достизање прага од 7,5%. Преосталих 4.500 долара може се потражити као одбитак пореза за медицинске трошкове.
Који се медицински трошкови рачунају?
Ваше мишљење о томе шта представља медицински трошак може се разликовати од мишљења Пореске управе. Према ИРС-у, „Трошкови медицинске неге морају првенствено бити ублажавање или спречавање физичке или менталне мане или болести. Они не укључују трошкове који су само корисни за опште здравље, попут витамина или одмора. “
Не можете захтевати трошкове које је платило ваше здравствено осигурање или трошкове надокнађене вашим рачуном флексибилне потрошње пре опорезивања или рачуном здравствене штедње. Другим речима, никакво „двоструко умакање“. Међутим, трошкови из властитог џепа (одбитни, доплаћени и осигурани) који настану у оквиру вашег плана здравственог осигурања могу се рачунати као прихватљиви медицински трошкови.
Ако сте током одређене године примили медицинску негу, али сте је платили у некој другој години, захтевате трошак у години у којој сте је платили, а не у години у којој сте примили услугу. На пример, ако сте се лечили у јесен из 2019. године, али тај третман нисте платили до јануара 2020. године, захтевали бисте медицинске трошкове за порезе за 2020. годину, поднети до 15. априла 2021. (али углавном не можете одбити трошкове за одређену годину ако сте унапред их плати и добиће медицинску негу у наредној години).
У неким случајевима трошкове здравственог осигурања можете захтевати као медицински трошак који се одбија од пореза. Као што је горе напоменуто, ако сте самозапослени, имате могућност одбитка премија које сами плаћате (не укључујући било какве субвенције за премије које добијате на замени или премије које било ко други плаћа у ваше име).У том случају не морате да прецизирате своје одбитке. Али за људе који нису самозапослени, премије здравственог осигурања могу се повезати са осталим медицинским трошковима да би се достигао праг одбитка (7,5% прилагођеног бруто прихода).
Неки примери уобичајених здравствених трошкова који се одбијају од пореза укључују:
- Одбитке за здравствено осигурање, уплате и суосигурање
- Трошкови готових лекова на рецепт (ово не укључује медицинску марихуану или лекове на рецепт који су илегално испоручени у земљу.)
- Лекови који се продају без рецепта и производи за менструацију. Укључивање ових предмета као квалификованих медицинских трошкова била је промена извршена 2020. године према Закону о нези.
- Ненаплаћени трошкови психотерапије или психоанализе
- Завоји и фластери
- Контактне леће (и раствор контактних сочива) и наочаре које се користе за исправљање вида
- Слушни апарати и батерије за слушни апарат
- Опрема за пумпу за дојку
- Трошкови вантелесне оплодње
- Комплети за испитивање трудноће
- Трошкови дуготрајне неге (примењују се квалификациона правила) и неке премије осигурања за дуготрајну негу (постоји ограничење износа који се може одбити; ИРС прилагођава ово ограничење сваке године и она варира у зависности од тога колико година имате). У
Чији се медицински трошкови рачунају?
Генерално, можете захтевати одбитак пореза за сопствене здравствене трошкове, трошкове супружника и издржаване породице. Али имајте на уму да има смисла одредити ваш одбитак само ако укупан износ који одредите - укључујући медицинске трошкове и друге детаљније одбитке - премашује стандардни одбитак који бисте могли узети а да ништа не поделите. Као што је горе речено, већина пореза филерс-има је боље са стандардним одбитком, јер укупан износ одбитка који би разврстали не би премашио те износе.
