Када се време пореза окреће, можда се питате да ли се ваше премије здравственог осигурања одбијају од пореза. Одговор? Можда, у зависности од различитих фактора, укључујући начин на који покривате покриће, да ли сте самозапослени и колико трошите на медицинске трошкове, укључујући премије вашег здравственог осигурања.
симпсон33 / Гетти ИмагесЗдравствено осигурање под покровитељством послодаваца
Већина Американаца који нису стари имају здравствено осигурање код послодавца, послодавци плаћају део премије (у већини случајева велику већину), а запослени плаћају остатак. И у скоро свим случајевима, премије које људи плаћају за покриће које спонзорише послодавац представљају одбитак на зараду пре опорезивања.
С обзиром на то да није дозвољено „двоструко умакање“, не можете одбити премију здравственог осигурања на пореску пријаву ако су већ биле плаћене новцем пре опорезивања током целе године (тј. Одузете од ваше плате пре него што се обрачунају ваши задржани порези) . Будући да већина Американаца који нису у пензији плаћају премије здравственог осигурања доларима пре опорезивања током целе године, такође не узимају одбитак пореза за те премије када поднесу пореске пријаве.
Али за људе који сами купују здравствено осигурање, то је мало компликованије.
Самозапослен
Ако сте самозапослени, премије за здравствено осигурање које плаћате за покривање себе и издржаваних лица вероватно се одбијају од пореза све док стекнете сопствено здравствено осигурање и не испуњавате услове за учешће у здравственом плану који субвенционише послодавца вашег супружника (или вашег послодавца, ако уз самозапошљавање имате и посао).
Ово је тачно без обзира да ли осигурање добијате путем берзе у вашој држави или на појединачном тржишту ван берзе. Премијске субвенције (премијски порески кредити) доступне су на берзи, али не и ван берзе. У сваком случају, самозапослени појединци могу одбити само износ који стварно плаћају у премијама. Није дозвољено „двоструко умакање“, па ако у замену добијете премију за субвенцију (тј. Премијски порески кредит) да бисте покрили део премије, премију након субвенције можете одбити само у пореској пријави.
Важно је схватити да је износ премијске субвенције који добијате повезан са вашим модификованим прилагођеним бруто приходом (израчуном специфичним за АЦА, који се разликује од уобичајеног модификованог прилагођеног бруто прихода), али премијама које плаћате за здравствено осигурање као самозапослени особе су фактор у одређивању вашег модификованог прилагођеног бруто дохотка. Ово на крају представља кружни проблем: Ваша субвенција за премију зависи од вашег прилагођеног прихода, али ваш прилагођени приход зависи од ваше субвенције за премију. Али ИРС се позабавила овим проблемом, а порески саветник или порески софтвер могу вам помоћи да то решите.
Чак и ако сте самозапослени, ако сте ви, супружник или издржавана породица покривени планом здравственог осигурања послодавца (било ваш, са посебног посла или план супружника или родитеља), премије које плаћате та покривеност вероватно није нешто што можете одбити на основу пореске пријаве. То је зато што им се највероватније већ плаћа долар пре опорезивања, будући да здравствено осигурање које спонзорише послодавац одбија порез и за послодавце и за запослене. И ИРС у публикацији 535 појашњава да чак и ако купујете своје здравствено осигурање и ако сте самозапослени, не можете одбити премије ако стеквалификованда имате покриће које субвенционише послодавац, укључујући ваше или супружника (чак и ако сте одбили то покриће и уместо тога купили свој план).
Рачуни здравствене штедње
Ако имате ХСА-квалификовани здравствени план са високим одбитком (ХДХП), можете допринети рачуну здравствених штедњи (ХСА). Ваш ХСА може бити успостављен од стране вашег послодавца, или је то можда нешто што сте сами поставили, јер можете имати ХДХП који нуди послодавац или се купује на појединачном тржишту.
Допринос вашем ХСА-у одбија се порезом до сто посто до ограничења (2020. године) од 3.550 УСД ако ваш ХДХП покрива само вас, или 7.100 УСД ако покрива и најмање још једног члана породице. За 2021. ХСА ограничења доприноса биће мало већа, на 3.600 УСД, односно 7.200 УСД. виша 2021. године).
Доприносе за ваш ХСА можете дати ви или ваш послодавац, али само онај део који ви сами доприносите може се одбити од пореза. Ако свој ХСА финансирате кроз одбитак зарада, доприноси ће се вршити на основи пре опорезивања, а то ће се одразити на В-2 који добијете (тј. Нећете их морати одбити у пореској пријави, као већ ће вам бити одузети од опорезивог дохотка, слично начину на који се премије здравственог осигурања које спонзорише послодавац скоро увек плаћају новцем пре опорезивања). Али ако финансирате сопствени ХСА, евидентираћете доприносе које сте дали током године и одузети укупан износ пореске пријаве (ваш ХСА администратор ће такође пратити износ и извештаваће вас и ИРС користећи Образац 5498-СА).
Премије које плаћате за ХДХП такође се могу одбити, као и свака друга премија здравственог осигурања, ако сте самозапослени. Или, као што је описано у следећем одељку, као део ваших укупних здравствених трошкова ако одредите ваше одбитке и ваши медицински трошкови су довољно високи да испуњавају услове за одбитак. Ако свој ХДХП добијете од послодавца, премије се највероватније већ плаћају по основу опорезивања. У том случају, као ни код било које друге врсте здравственог осигурања, не можете одбити премију од ваше пореске пријаве, јер новац који сте им користили није био опорезован у првом реду. ако сте се уписали у ХДХП преко свог послодавца и доприносите свом ХСА путем одбитка од зараде (што то код већине људи функционише), вероватно нећете узимати одбитке ни за једну у пореској пријави, јер премије и доприноси вероватно се одузимају од ваше плате на основи пре опорезивања.
Премије као део укупних медицинских трошкова
Чак и ако нисте самозапослени, Служба унутрашњих прихода (ИРС) омогућава вам да рачунате премије здравственог и стоматолошког осигурања (и са неким ограничењима премије осигурања за дуготрајну негу) као део 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода ( АГИ) који се мора потрошити на здравствену заштиту пре него што се могу одбити било какви медицински трошкови из џепа.
Праг одбитка за медицинске трошкове треба да се повећа на 10% од 2021. године, а праг се неколико пута мењао последњих година. Пре 2013. године, медицински трошкови су се могли одбити ако су прелазили 7,5% од АГИ. Али АЦА га је повећао на 10% почев од 2013. године, иако је и даље остао на 7,5% за људе старије од 65 година и старији, до краја 2016. Међутим, ГОП порески рачун (Закон о порезима и смањењу радних места) који је донесен у децембру 2017. ресетовао је праг на 7,5% за све пријавитеље пореза, за 2017. и 2018. А онда је Даљи консолидовани закон о апропријацијама, усвојен крајем 2019. године, задржао праг од 7,5% за 2019. и 2020. годину.
Дугачка листа здравствених трошкова може бити укључена у ваше укупне медицинске трошкове, укључујући лекове на рецепт и опционе хируршке поступке, попут ласерске хирургије ока за корекцију вида. Пореска управа на свом веб месту има списак. Пратите трошкове који настају током године - укључујући премије за здравствено осигурање ако купујете сопствени план, али нисте самозапослени (и стога не можете да користите одбитак здравственог осигурања за самозапошљавање). Ако ваши укупни трошкови премаше 7,5% вашег АГИ (10% почев од 2021. године), моћи ћете да одбијете трошкове изнад тог прага, под претпоставком да одлучите да одредите своје одбитке - о томе више за тренутак.
Тако, на пример, ако је ваш АГИ 50.000 америчких долара 2020. године, а потрошите 8.000 америчких долара на медицинске трошкове, укључујући премије здравственог осигурања које сами плаћате и које иначе не испуњавају услове за одбитак, моћи ћете одбити 4250 америчких долара медицинских трошкова пореска пријава (7,5% од 50.000 УСД је 3.750 УСД, тако да ћете у овом случају моћи да одбијете износ који прелази 3.750 УСД, што износи 4.250 УСД).
Али да бисте одбили медицинске трошкове, морате да одредите своје одбитке. То је у супротности са два горе описана сценарија - одбитком премије за здравствено осигурање за самостално запослено лице и одбитком рачуна за здравствену штедњу - и један и други могу се користити без обзира на то да ли износите одбитке.
Закон о смањењу пореза и запошљавању значајно је повећао стандардни одбитак, чинећи стандардни одбитак бољим избором за већину пореских обвезника. Да бисте имали користи од прецизирања ваших одбитака, требат ће вам пуно трошкова који се могу детаљно разврстати. Овисно о вашим медицинским трошковима и другим разграниченим трошковима, можда ћете изаћи напријед на овај начин и свакако бисте требали пратити своје здравствене трошкове током цијеле године како бисте све то могли ријешити у порезном року. Али имајте на уму да је са новим стандардним износима одбитка сада много мање вероватно да ћете на крају разврстати своје одбитке, укључујући и медицинске трошкове.
Ово је само преглед како ИРС третира премије здравственог осигурања. Ако имате питања о својој специфичној ситуацији, али обавезно разговарајте са пореским саветником.
..............................................
Фото © пеанут8481 / истоцкпхото.цом
-symptoms-and-treatment.jpg)
.jpg)
